第一生命ホールディングス（8750） – 2022年３月期　決算補足資料（ネオファースト生命保険株式会社分）

各 位 2022 年５月 12 日 会 社 名 第一生命ホールディングス株式会社 代表者名 代表取締役社長 稲垣 精二 (コー ド番 号：8750 東証 プ ライ ム ） 問合せ先 経営企画ユニット ＩＲグループ ( T E L 0 5 0 － 3 7 8 0 － 6 9 3 0 ） 2022 年３月期 決算補足資料（ネオファースト生命保険株式会社分） ２ ０ ２ ２ 年 ５ 月 １ ２ 日 ネオファースト生命保険株式会社 『２０２１年度決算』について ネオファースト生命保険株式会社（社長：徳岡裕士）の２０２１年度（２０２１年４月１日～２０２２年３月３１日）の決算をお知らせいたします。 ＜目 次＞ １．主要業績 …… 1 頁 ２．２０２１年度末保障機能別保有契約高 …… 2 頁 ３．２０２１年度決算に基づく契約者配当金 …… 3 頁 ４．２０２１年度の一般勘定資産の運用状況 …… 4 頁 ５．貸借対照表 …… 9 頁 ６．損益計算書 …… 13 頁 ７．経常利益等の明細（基礎利益） …… 15 頁 ８．株主資本等変動計算書 …… 16 頁 ９．保険業法に基づく債権の状況 …… 17 頁 10．ソルベンシー・マージン比率 …… 18 頁 11．２０２１年度特別勘定の状況 …… 18 頁 12．保険会社及びその子会社等の状況 …… 18 頁 以 上 ・保有契約 （単位：百万円、％） ２０２０年度末 ２０２１年度末 前年度末比 １．主要業績 （１）年換算保険料 区 分 個 人 保 険 個 人 年 金 保 険 計 合うち医療保障・生前 給 付 保 障 等 区 分 個 人 保 険 個 人 年 金 保 険 計 合うち医療保障・生前 給 付 保 障 等 140,557 14 140,571 26,869 12,094 ― 12,094 9,589 100.8 139.7 100.8 143.9 110.2 ― 110.2 101.1 前年度末比 98.9 145.0 98.9 139,008 20 139,028 36,448 135.6 14,246 ― 14,246 11,726 117.8 ― 117.8 122.3 ・新契約 （単位：百万円、％） ２０２０年度 ２０２１年度 前年度比 前年度比 （注）１．年換算保険料とは、１回あたりの保険料について保険料の支払方法に応じた係数を乗じ、 １年あたりの保険料に換算した金額です。 ２．「医療保障・生前給付保障等」については、医療保障給付（入院給付、手術給付等）、 生前給付保障給付（特定疾病給付等）、保険料払込免除給付等に該当する部分の年換算 保険料を計上しています。 １ ネオファースト生命保険株式会社 （２）保有契約高及び新契約高 ・保有契約高 （単位：千件、億円、％） 区 分 件 数 金 額 件 数 金 額 前年度末比 前年度末比 前年度末比 前年度末比 ２０２０年度末 ２０２１年度末 個 人 保 険 482 135.9 14,496 625 129.6 16,297 個 人 年 金 保 険 団 体 保 険 団 体 年 金 保 険 0 ― ― 150.0 ― ― 2 ― ― 119.9 125.8 ― ― 0 ― ― 150.0 ― ― 3 ― ― 112.4 150.4 ― ― （注）個人年金保険の金額は、年金開始後契約の責任準備金です。 ・新契約高 （単位：千件、億円、％） ２０２０年度 ２０２１年度 区分 個 人 保 険 個人年金保険 団 体 保 険 団体年金保険 件 数 金 額 件 数 金 額 新契約 前年度比 前年度比 転換による純増加 ― 150 101.6 2,509 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 88.4 2,509 ― ― 前年度比 前年度比 新契約 175 117.1 2,442 ― ― ― ― ― ― ― ― ― 97.4 2,442 ― ― ― ― ― ― 転換による純増加 ― ― ― ― （３）主要収支項目 （単位：百万円、％） 区 分 保 険 料 等 収 入 資 産 運 用 収 益 保 険 金 等 支 払 金 資 産 運 用 費 用 経常利益（△は経常損失） ２０２０年度 159,538 265 53,336 13 △14,136 前年度比 110.5 173.8 189.7 263.1 86.7 ２０２１年度 191,371 412 95,453 4 △8,094 前年度比 120.0 155.7 179.0 37.2 57.3 （４）総資産 （単位：百万円、％） 区 分 産 ２０２０年度末 前年度末比 ２０２１年度末 前年度末比 117.7 総資352,842 144.4 415,192 ２ ネオファースト生命保険株式会社 ２．２０２１年度末保障機能別保有契約高 項 目 個 人 保 険 個人年金保険 団 体 保 険 合金 額 件件数 数 ― 537 普 通 死 亡 537 額 件数 1,629,767 ― 金 額 件数 ― ― 金金計 額 1,629,767 （単位：千件、百万円） 災 害 死 亡 27 2,939,394 ― ― ― ― 27 2,939,394 その他の条件付死亡 ― ― ― ― ― ― ― 生存保障 0 44 0 349 ― ― 0 災 害 入 院 721 3,778 ― ― ― ― 721 3,778 疾 病 入 院 721 3,778 ― ― ― ― 721 3,778 その他の条件付入院 334 5,120 ― ― ― ― 334 5,120 害術保保障 ― ― ― ― ― ― ― 障 840 ― ― ― ― ― 840 ― 394 ― ― 就 業 不 能 保 障 5 802 ― ― ― ― 5 802 の他 370 203,272 ― ― ― ― 370 203,272 （注）１．「生存保障」欄の金額は個人年金保険については年金支払開始後契約の責任準備金を表します。 ２．「入院保障」欄の金額は入院給付日額を表します。 ３．「就業不能保障」欄の金額は就業不能保障額（月額）を表します。 ４.「その他」欄の金額はガン医療特約等の診断給付金額を表します。 ３．２０２１年度決算に基づく契約者配当金 当社は無配当の個人保険のみの取扱いのため、該当はありません。 死亡保障 入院保障 障手そ ３ ネオファースト生命保険株式会社 ４．２０２１年度の一般勘定資産の運用状況 （１）2021 年度の資産の運用状況 ①運用環境 2021 年度の日本経済は、落ち込んだ 2020 年度から回復しましたが、新型コロナウイルス感染拡大とそれに伴う行動制限措置の影響を受けて、そのペースは緩やかなものに留まりました。感染拡大が抑制された 10-12 月には内需を中心に力強く回復しましたが、年明け以降はオミクロン変異株の感染者急増により再度消費が落ち込みました。米国経済は、長期化する供給制約や物価上昇が景気の下押し圧力となりながらも、雇用・所得環境の改善により総じて回復基調となりました。一方で中国経済は、不動産市場の冷え込みや、ゼロコロナ政策下の経済活動抑制から成長が減速しました。 こうした経済情勢の中で、運用環境は以下のようなものとなりました。 10 年国債利回りは、日本銀行が緩和的な金融政策を継続したため、引続き 0％近傍でコントロールされました。ただし、年明け以降は海外各国の中央銀行が金融引き締め姿勢を鮮明化したことによる海外金利の大幅上昇を受けて、上昇しました。 10 年国債利回り 年度始 0.090％ → 年度末 0.210％ 日経平均株価は、断続的な新型コロナウイルス感染拡大と資源価格の高騰などを背景に企業業績の成長ペースが鈍化したことから、2021 年度は緩やかな下落となりました。新政権誕生への期待から夏場には一時 3 万円台を回復し、31 年ぶりに高値を更新しています。 日経平均株価 年度始 29,178 円 → 年度末 27,821 円 ＴＯＰＩＸ 年度始 1,954 ポイント → 年度末 1,946 ポイント 円／ドルについては、連邦準備制度理事会（ＦＲＢ）による金融引き締め姿勢の鮮明化を背景に日米金利差が拡大したことなどから、年度後半にかけて円安基調で推移しました。 円／ユーロについては、欧州中央銀行（ＥＣＢ）が緩和的な姿勢を維持したことから、概ね横ばい圏で推移しました。年度末にかけては、世界的な金利上昇によって円安傾向が強まり、円／ユーロレートは上円／ドルレート 年度始 110.71 円 → 年度末 122.39 円 円／ユーロレート 年度始 129.80 円 → 年度末 136.70 円 安定的な運用収益の確保を目指す観点から、主に公社債などの確定利付資産で運用を行います。 2021 年度末における一般勘定資産残高は、415,192 百万円となりました。運用資産残高は、預貯金269,244 百万円、金銭の信託 19,997 百万円、公社債 80,843 百万円、株式 1,460 百万円となりました。 また、資産運用収益は 412 百万円、資産運用費用は４百万円となりました。 ＜国内金利＞ ＜国内株式＞ ＜為替＞ 昇しました。 ②当社の運用方針 ③運用実績の概況 ４ ネオファースト生命保険株式会社 （２）資産の構成 （単位：百万円、％） ２０２０年度末 ２０２１年度末 金 額 占 率 金 額 占 率 （３）資産の増減 （単位：百万円） ２０２０年度 ２０２１年度 89,452 20,289 区 分 現 預 金 ･ ｺ – ﾙ ﾛ – ﾝ 買 現 先 勘 定 債券貸借取引支払保証金 買 入 金 銭 債 権 商 品 有 価 証 券 金 銭 の 信 託 券 有証価 公 株社 債 式 外 国 証 券 債 公社 株 等 そ の 他 の 証 券 式貸不付動金 産 繰 延 税 金 資 産 そ他 の貸 倒 引 当 金 合計 う ち 外 貨 建 資 産 区 分 現 預 金 ･ ｺ – ﾙ ﾛ – ﾝ 買 現 先 勘 定 債券貸借取引支払保証金 買 入 金 銭 債 権 商 品 有 価 証 券 金 銭 の 信 託 有価証 公 株社 外 国 証 券 公 株社式 そ の 他 の 証 券 付動の貸不そ合 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 う ち 外 貨 建 資 産 券 債 式 債 等 金 産 他 計 248,955 ― ― ― ― ― 62,872 52,007 1,249 9,616 9,616 ― ― 1,313 96 ― 39,611 △7 352,842 ― 269,244 ― ― ― ― 19,997 82,304 68,125 1,460 12,718 12,718 ― ― 1,797 169 1,309 40,371 △2 415,192 ― 70.6 ― ― ― ― ― 17.8 14.7 0.4 2.7 2.7 ― ― 0.4 0.0 ― 11.2 △0.0 100.0 ― ― ― ― ― ― 27,039 25,578 263 1,198 1,198 ― ― 583 △2 ― △3 ― △8,626 108,442 ５ 64.8 ― ― ― ― 4.8 19.8 16.4 0.4 3.1 3.1 ― ― 0.4 0.0 0.3 9.7 △0.0 100.0 ― ― ― ― ― 19,997 19,431 16,117 211 3,102 3,102 ― ― 483 72 760 5 1,309 62,350 ― ネオファースト生命保険株式会社 （４）資産運用関係収益 （単位：百万円） ２０２０年度 ２０２１年度 区 分 利 息 及 び 配 当 金 等 収 入 預 貯 金 利 息 有価証券利息・配当金 貸 付 金 利 息 不 動 産 賃 貸 料 そ の 他 利 息 配 当 金 商 品 有 価 証 券 運 用 益 金 銭 の 信 託 運 用 益 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 益 有 価 証 券 売 却 益 国 債 等 債 券 売 却 益 株 式 等 売 却 益 外 国 証 券 売 却 益 その他 有 価 証 券 償 還 益 金 融 派 生 商 品 収 益 為替差益 貸 倒 引 当 金 戻 入 額 そ の 他 運 用 収 益 合 計 区 分 利払の支息 商 品 有 価 証 券 運 用 損 金 銭 の 信 託 運 用 損 売 買 目 的 有価 証 券 運 用 損 有 価 証 券 売 却 損 国 債 等 債 券 売 却 損 株 式 等 売 却 損 外 国 証 券 売 却 損 他 そ有 価 証 券 評 価 損 国 債 等 債 券 評 価 損 株 式 等 評 価 損 外 国 証 券 評 価 損 そ他 有 価 証 券 償 還 損 金 融 派 生 商 品 費 用 為損 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 貸 付 金 償 却 賃貸用不動産等減価償却費 そ の 他 運 用 費 用 合 計 差の替265 ― 246 18 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 265 9 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 3 ― ― 0 13 398 ― 356 41 ― ― ― ― ― 9 ― 9 ― ― ― ― ― 5 ― 412 2 ― 2 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 0 4 （５）資産運用関係費用 （単位：百万円） ２０２０年度 ２０２１年度 ６ ネオファースト生命保険株式会社 （６）資産運用に係わる諸効率 ① 資産別運用利回り （単位：％） 区 分 ２０２０年度 ２０２１年度 現 預 金 ・ コ ー ル ロ ー ン 買 現 先 勘 定 債 券 貸 借 取 引 支 払 保 証 金 買 入 金 銭 債 権 商 品 有 価 証 券 金 銭 の 信 託 有価証券 う ち 公 社 債 うち株式 う ち 外 国 証 券 貸不付動金 産 一 般 勘 定 計 う ち 海 外 投 融 資 ― ― ― ― ― ― 0.51 0.44 3.00 0.51 1.17 ― 0.08 ― △0.02 ― ― ― ― ― 0.48 0.43 2.91 0.45 2.93 ― 0.11 ― （注）利回り計算式の分母は帳簿価額ベースの日々平均残高、分子は経常損益中、資産運用 収益－資産運用費用として算出した利回りです。 ② 売買目的有価証券の評価損益 （単位：百万円） 区 分 ２０２０年度末 ２０２１年度末 貸 借 対 照 表 計 上 額 貸 借 対 照 表 計 上 額 当 期 の 損 益 に 含 ま れ た 評 価 損 益 当 期 の 損 益 に 含 ま れ た 評 価 損 益 売 買 目 的 有 価 証 券 金 銭 の 信 託 ― ― ― ― 19,997 19,997 △2 △2 ７ ネオファースト生命保険株式会社 ③有価証券の時価情報(売買目的有価証券以外) そ の 他 有 価 証 券 1 , 1 1 0 1 , 3 4 7 2 3 6 2 3 8 1 , 7 0 6 1 , 5 5 8 △ 1 4 7 ２０２０年度末 ２０２１年度末 差 損 益 差 益 差 損 帳簿価額 時価 差 損 益 差 益 差 損 1 0 3 3 6 0 8 0 , 7 4 5 7 9 , 7 7 6 △ 9 6 9 3 6 1 , 0 0 5 (単位：百万円) 区 分 帳簿価額 時 価 満期保有目的の債券 6 1 , 5 2 5 6 1 , 2 6 8 △ 2 5 6 ― 責任準備金対応債券 ― ― 子会社・関連会社株式 ― ― ― 社公株― ― 1 , 0 1 0 1 , 2 4 9 債 式 債 等 外 国 証 券 公株 社式そ の 他 の 証 券 買 入 金 銭 債 権 譲 渡 性 預 金 その他 公 株 社式債 等 そ の 他 の 証 券 買 入 金 銭 債 権 譲 渡 性 預 金 その他 1 0 0 1 0 0 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 9 8 9 8 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 合 計 6 2 , 6 3 5 6 2 , 6 1 6 △ 1 9 3 4 1 社公株債 5 2 , 0 0 7 5 1 , 7 3 7 △ 2 7 0 2 3 8 1 , 0 1 0 1 , 2 4 9 式 7 8 2 3 8 外 国 証 券 9 , 6 1 7 9 , 6 2 9 9 , 6 1 7 9 , 6 2 9 ― ― ― 2 3 8 ― ― ― ― ― ― ― 2 4 2 4 ― ― ― ― ― ― ― 1 ― ― 1 1 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 1 , 6 0 6 1 , 4 6 0 △ 1 4 5 1 0 0 1 0 0 ― ― ― ― 9 8 9 8 ― ― ― ― △ 1 △ 1 ― ― ― ― ― ― ― ― 3 6 1 8 2 , 4 5 1 8 1 , 3 3 4 △ 1 , 1 1 6 3 4 9 6 8 , 1 2 5 6 7 , 1 7 0 △ 9 5 4 ― 1 , 6 0 6 1 , 4 6 0 △ 1 4 5 1 2 1 2 , 7 2 0 1 2 , 7 0 3 1 2 1 2 , 7 2 0 1 2 , 7 0 3 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― △ 1 6 △ 1 6 ― ― ― ― ― ― 2 3 8 △ 1 △ 1 ― ― ― ― ― 1 2 1 2 ― ― ― ― ― ― ― 5 8 ― 5 8 ― ― ― ― ― ― ― 2 6 5 8 9 9 ― ― ― ― ― ― ― 2 0 5 ― 2 0 3 1 1 ― ― ― ― ― 9 8 0 2 0 3 2 6 2 6 ― ― ― ― ― 9 4 1 , 2 1 0 （注）本表には、金融商品取引法上の有価証券として取り扱うことが適当と認められるもの等を含んでおります。 ・市場価格のない株式等および組合等の帳簿価額 該当ありません。 ④金銭の信託の時価情報 （単位：百万円） ２０２０年度末 ２０２１年度末 区 分 金 銭 の 信 託 貸 借 対 照 表 計 上 額 ― 時価 ― ― 差損益 差益 差損 ― ― 貸 借 対 照 表 上 額 計時19,997 価 19,997 △ 2 差損益 差益 ― 差損 2 ・運用目的の金銭の信託 （単位：百万円） 区 分 貸 借 対 照 表 計 上 額 当 期 の 損 益 に 含 ま れ た 益 評損価貸 借 対 照 表 計 上 額 当 期 の 損 益 に 含 ま れ た 益 評損価２０２０年度末 ２０２１年度末 ― ― 19,997 △2 運 用 目 的 の 金 銭 の 信 託 ・満期保有目的、責任準備金対応、その他の金銭の信託は保有しておりません。８ ネオファースト生命保険株式会社 ５．貸借対照表 科 目 科 目 ２０２０年度末 ２０２１年度末 ２０２０年度末 ２０２１年度末 金 額 金 額 金 額 金 額 （単位：百万円） 327,687 1,956 325,731 399 5,393 8 1,323 3,997 0 62 7 66 333,554 47,599 39,599 39,599 △68,081 △68,081 △68,081 19,117 170 170 19,287 396,143 3,285 392,857 462 6,437 8 1,520 4,801 1 106 10 ― 403,053 47,599 39,599 39,599 △74,949 △74,949 △74,949 12,248 △109 △109 12,139 証預価(資 産 の 部) 現 金 及 び 預 貯 金 金 貯金 銭 の 信 託 券 有債 社株式 外 国 証 券 金 保 険 約 款 貸 付 有 形 固 定 資 産 建物 その他の有形固定資産 無 形 固 定 資 産 付貸険保ソ フ ト ウ ェ ア その他の無形固定資産 再貸 そ の 他 資 産 金 収未前 払 費 用 未 収 収 益 託預金 金 払仮 そ の 他 の 資 産 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 資 産 の 部 合 計 （貸借対照表の注記） 269,244 269,244 19,997 82,304 68,125 1,460 12,718 1,797 1,797 337 169 167 6,306 6,301 5 23,359 10,537 7,511 2,293 123 275 3 329 1,309 △2 保険(負 債 の 部) 保 険 契 約 準 備 金 支 払 備 金 責 任 準 備 金 再借 そ の 他 負 債 未 払 法 人 税 等 未金 払未 払 費 用 金 り預金 受仮価 格 変 動 準 備 金 繰 延 税 金 負 債 負 債 の 部 合 計 ( 純 資 産 の 部 ) 資金 本資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 利 益 剰 余 金 そ の 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 合 計 その他有価証券評価差額金 評 価・ 換算差 額等 合 計 純 資 産 の 部 合 計 248,955 248,955 ― 62,872 52,007 1,249 9,616 1,313 1,313 235 96 139 4,313 4,307 5 25,995 9,163 7,080 1,500 94 199 6 282 ― △7 352,842 415,192 負債 及び純 資産 の部合計 352,842 415,192 １ 有価証券（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む。）の評価は、売買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、その他有価証券のうち市場価格のない株式等以外のものについては３月末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）によっております。 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 ２ 固定資産の減価償却の方法は、次のとおりであります。 ① 有形固定資産（リース資産を除く。） 定率法(ただし、建物については定額法)によっております。 ② リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとした定額法によっております。 ９ ネオファースト生命保険株式会社 ③ 無形固定資産（リース資産を除く。） 定額法によっております。なお、ソフトウェアの減価償却の方法は、利用可能期間に基づく定額法によっております。 ３ 貸倒引当金は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社の定める「資産査定規程」、「同基準書」、「償却及び引当金計上規程」および「同基準書」に基づき、次のとおり計上しております。 個別債権ごとに査定し、回収可能性に重大な懸念があると判断した債権または重大な価値の毀損が生じていると判断した債権については必要と認められる額を引当てております。 ４ 価格変動準備金は、保険業法第 115 条の規定に基づき算出した額を計上しております。 ５ 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、事業費等の費用は税込方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等については、前払費用に計上し５年間で均等償却し、繰延消費税等以外のものについては、当事業年度に費用処理しております。 ６ 責任準備金は、期末時点において、保険契約上の責任が開始している契約について、保険契約に基づく将来の債務の履行に備えるため、保険業法第 116 条の規定に基づき算出方法書（保険業法第４条第２項第４号）に記載された方法に従って計算し、積み立てております。 責任準備金のうち保険料積立金については、次の方式により計算しております。 ① 標準責任準備金の対象契約については、金融庁長官が定める方式（平成８年大蔵省告示第 48 号） ② 標準責任準備金の対象とならない契約については、平準純保険料式 なお、責任準備金のうち危険準備金については、保険業法施行規則第 69 条第１項第３号に基づき、保険契約に基づく将来の債務を確実に履行するため、将来発生が見込まれる危険に備えて積み立てております。 ７ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 2020 年３月 31 日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 30 号 2021 年３月 26 日）を当事業年度の期首から適用し、消費税及び地方消費税の会計処理を税込方式から税抜方式へ変更しております。ただし、事業費等の費用は税込方式から変更しておりません。なお、当事業年度の期首の純資産に対する累積的影響額はありません。 ８ 「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第 30 号 2019 年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第 19 項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第 10 号 2019 年７月４日）第 44－２項に定める経過的な取扱いに従い、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。また、９において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行っております。 ９ 金融商品等に関する事項は、次のとおりであります。 （１）金融商品の状況に関する事項 当社は、適正な収益管理とリスク管理を実施し、資産運用における事業の健全性維持という観点から、リスク管理の強化に努め、投資環境と運用の多様化に即応した効率的な運用を目指すことを基本方針としております。この方針に基づき、安全性・換金性（流動性）に留意し、運用しております。なお、主な金融商品として、有価証券は市場リスクおよび信用リスクに晒されております。市場リスク管理については、代表的な計測手法であるバリュー・アット・リスク（ＶａＲ） 手法を用いて市場リスク量を計測し、管理を行っております。また、信用リスクについては、個別の投資先について定期的に信用状況を調査し、管理を行っております。 １０ ネオファースト生命保険株式会社 （２）金融商品の時価等に関する事項 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 ① 金銭の信託 ② 有価証券 貸借対照表計上額(百万円) 時価 (百万円) 差額 (百万円) 19,997 19,997 ― a 満期保有目的の債券 b その他有価証券 ③ 貸付金 80,745 1,558 1,797 79,776 1,558 1,797 △969 ― ― 資産計 (※)預貯金は、満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。 104,099 103,130 △969 （３）金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。 レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価 レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価 レベル３の時価：重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。 ① 時価で貸借対照表に計上している金融商品 時価（百万円） レベル１ レベル２ レベル３ ― 19,997 ― 合計 19,997 ② 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品 レベル１ レベル２ レベル３ 合計 時価（百万円） 区分 金銭の信託 有価証券 その他有価証券 株式 外国公社債 資産計 区分 有価証券 満期保有目的の債券 社債 外国公社債 貸付金 資産計 ア．金銭の信託 イ．有価証券 1,460 ― 1,460 ― ― ― ― ― ― ― 1,460 98 21,556 ― ― 1,797 1,797 67,170 12,605 1,797 81,573 ― 98 20,096 67,170 12,605 ― 79,776 １１ （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 金銭の信託は、取引金融機関から入手した価格を用いて評価しており、主に信託財産の構成物のレベルに基づき、レベル２の時価に分類しております。 有価証券は、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しており、主に株式がこれに含まれております。公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しております。 ネオファースト生命保険株式会社 ウ．貸付金 貸付金は、貸付を担保資産の範囲内に限る等の特性により返済期限を設けておらず、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。 10 債権のうち、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸付条件緩和債権は、該当ありません。 11 有形固定資産の減価償却累計額は 275 百万円であります。 12 関係会社に対する金銭債権の総額は２百万円であります。 13 繰延税金資産の総額は、19,352 百万円、繰延税金負債の総額は、４百万円であります。繰延税金資産のうち評価性引当額として控除した額は、18,038 百万円であります。 繰延税金資産の発生の主な原因は、保険契約準備金 953 百万円、減価償却超過額 235 百万円、繰越欠損金 17,890百万円であります。 繰延税金資産から評価性引当額として控除された額のうち、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額は17,890 百万円、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金額は 147 百万円であります。 繰延税金負債の発生の主な原因は、未収株式配当金４百万円であります。 繰延税金資産から評価性引当額として控除された額の主な変動の理由は、繰延税金資産の回収可能性の判断をグループ通算制度の適用を前提としたものに変更したためであります。 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は次のとおりであります。 １年内 ５年超 （単位：百万円） 合計 税務上の繰越欠損金（※１） 評価性引当額 繰延税金資産 （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 － － － 13,665 △13,665 － 17,890 △17,890 － １年超 ５年以内 4,225 △4,225 － 当年度の法人税等の負担率は 15.54％であり、法定実効税率 28.00％との差異の主な内訳は、評価性引当額△12.30％であります。 当社は、翌事業年度から第一生命ホールディングス株式会社を通算親会社とするグループ通算制度を適用することとなったため、当事業年度の期末から「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（企業会計基準委員会 実務対応報告第 42 号 2021 年８月 12 日）に基づき、グループ通算制度の適用を前提とした法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示を行っております。 14 １株当たりの純資産額は、2,925 円 13 銭であります。 15 平成８年大蔵省告示第 50 号第１条第 5 項に規定する再保険契約に係る未償却出再手数料の当事業年度末残高は 14,547 百万円であります。 16 保険業法第 259 条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する当年度末における当社の今後の負担見積額は 584 百万円であります。 なお、当該負担金は拠出した年度の事業費として処理しております。 17 金額は、記載単位未満を切り捨てて表示しております。 １２ ネオファースト生命保険株式会社 ６．損益計算書 科 目 （単位：百万円） ２０２０年度 ２０２１年度 経経常利払収収収却収保そ保資常収険険貸険他等料経保用金産売の価常等金運保再険険費支付証益 入 料 入 益 利 息 及 び 配 当 金 等 収 入 有 価 証 券 利 息 ・ 配 当 金 息 益 券有貸 倒 引 当 金 戻 入 額 益 そ の 他 の 経 常 収 益 用 金 金 金 金 金 金 料 責 任 準 備 金 等 繰 入 額 額 金支責 任 準 備 金 繰 入 額 用 息 金 銭 の 信 託 運 用 損 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 用 運 そ費 業事用 経そ金 税減費 償そ の 他 の 経 常 費 用 保年給解そ再資 支付返の返他払用備運産用保の他の他価約払険入戻費繰常戻却費利費経 常 利 益 ( △ は 経 常 損 失 ) 別特失 固 定 資 産 等 処 分 損 価 格 変 動 準 備 金 繰 入 額 税 引 前 当 期 純 利 益 ( △ は 税 引 前 当 期 純 損 失 ) 損法 人 税 及 び 住 民 税 法法人税等調整人税等合額 計 金 額 159,808 159,538 141,119 18,418 265 265 246 18 ― ― 5 5 173,945 53,336 1,878 46 4,573 13,298 2,390 31,148 91,613 452 91,160 13 9 ― 3 0 27,839 1,142 599 541 0 △14,136 1 0 1 △14,138 8 ― 8 当 期 純 利 益 ( △ は 当 期 純 損 失 ) △14,147 金 額 191,801 191,371 141,765 49,606 412 398 356 41 9 5 17 17 199,896 95,453 2,061 303 7,414 30,713 4,184 50,776 68,455 1,329 67,126 4 2 2 ― 0 34,313 1,669 536 1,132 0 △8,094 37 34 3 △8,132 8 △1,271 △1,263 △6,868 １３ ネオファースト生命保険株式会社 （損益計算書の注記） １ 保険料等収入および保険金等支払金の計上基準は、次のとおりであります。 （１）保険料 保険料は、収納があり、保険契約上の責任が開始しているものについて、当該収納した金額により計上しております。なお、収納した保険料のうち、期末時点において未経過となっている期間に対応する部分については、 保険業法施行規則第 69 条第１項第２号に基づき、責任準備金に繰り入れております。 （２）再保険収入 再保険収入は、再保険協約書に基づき元受保険契約に係る保険金等として支払った金額のうち再保険に付した額を、当該保険金等の支払時点において再保険収入に計上しております。 また修正共同保険式再保険のうち一部の現金授受を行わない取引では、再保険協約書に基づき元受保険契約に係る新契約費相当額の一部として受け取る額を再保険収入に計上するとともに、同額を未償却出再手数料として再保険貸に計上し、再保険契約期間にわたって償却しております。 （３）保険金等支払金（再保険料を除く） 保険金等支払金（再保険料を除く）は、保険約款に基づく支払事由が発生し、当該約款に基づいて算定された金額を支払った契約について、当該金額により計上しております。 なお、保険業法第 117 条に基づき、期末時点において支払義務が発生しているが支払いが行われていない、または支払事由の報告を受けていないが支払事由が既に発生したと認められる保険金等について、支払備金を繰り入れております。 （４）再保険料 再保険料は、再保険協約書に基づき合意された再保険料を元受保険契約に係る保険料の収納時点において、再保険料に計上しております。 ２ 関係会社との取引による、費用の総額は 67 百万円であります。 ３ 有価証券売却益の内訳は、株式９百万円であります。 ４ 利息及び配当金等収入は、有価証券利息・配当金356百万円、貸付金利息41百万円であります。 ５ 金銭の信託運用損には、評価損が15百万円含まれております。 ６ １株当たりの当期純損失の金額は 1,655 円 12 銭であります。 ７ 再保険収入には、平成８年大蔵省告示第 50 号第１条第５項に規定する再保険契約に係る未償却出再手数料の増加額 15,119 百万円を含んでおります。 ８ 再保険料には、平成８年大蔵省告示第 50 号第１条第５項に規定する再保険契約に係る未償却出再手数料の減少額 2,785 百万円を含んでおります。 ９ 金額は、記載単位未満を切り捨てて表示しております。 １４ ネオファースト生命保険株式会社 ７．経常利益等の明細（基礎利益） 基 礎 利 益 Ａ △13,806 △7,940 （単位：百万円） ２０２０年度 ２０２１年度 キャピタル収益 キャピタル費用 金銭の信託運用益 売買目的有価証券運用益 有価証券売却益 金融派生商品収益 為替差益 その他キャピタル収益 金銭の信託運用損 売買目的有価証券運用損 有価証券売却損 有価証券評価損 金融派生商品費用 為替差損 その他キャピタル費用 臨時収益 再保険収入 危険準備金戻入額 個別貸倒引当金戻入額 その他臨時収益 臨時費用 再保険料 危険準備金繰入額 個別貸倒引当金繰入額 特定海外債権引当勘定繰入額 貸付金償却 その他臨時費用 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 330 ― 327 3 ― ― ― 9 ― ― 9 ― ― ― 2 2 ― ― ― ― ― ― 7 5 ― ― 5 ― 166 ― 166 ― ― ― ― キャピタル損益 Ｂ キャピタル損益含み基礎利益 Ａ＋Ｂ △13,806 △7,933 臨時損益 Ｃ △330 △161 経常利益（損失） Ａ＋Ｂ＋Ｃ △14,136 △8,094 １５ ネオファースト生命保険株式会社 ８．株主資本等変動計算書 ２０２０年度 (単位：百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 資本準備金 利益剰余金 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 株主資本 合 計 当期首残高 当期変動額 新株の発行 当期純損失 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 当期首残高 当期変動額 新株の発行 当期純損失 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 当期首残高 当期変動額 当期純損失 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 当期首残高 当期変動額 当期純損失 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 評価・換算差額等 その他有価証券 評価差額金 評価・換算差額等合計 純資産 合 計 32,599 15,000 15,000 47,599 △27 197 197 170 47,599 ― 47,599 170 △280 △280 △109 △53,934 14,147 △14,147 △68,081 3,237 30,000 14,147 197 16,050 19,287 △68,081 6,868 △6,868 △74,949 19,287 6,868 △280 △7,148 12,139 24,599 15,000 15,000 39,599 △27 197 197 170 39,599 ― 39,599 170 △280 △280 △109 １６ 評価・換算差額等 その他有価証券 評価差額金 評価・換算差額等合計 純資産 合 計 ２０２１年度 (単位：百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 資本準備金 利益剰余金 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 株主資本 合 計 3,264 30,000 14,147 15,852 19,117 19,117 6,868 △6,868 12,248 ネオファースト生命保険株式会社 （株主資本等変動計算書の注記） １ 新株予約権および自己新株予約権に関する事項 該当ありません。 ２ 配当金支払額 該当ありません。 ３ 金額は、記載単位未満を切り捨てて表示しております。 ９．保険業法に基づく債権の状況 破産更生債権及びこれらに準ずる債権 区 分 危険債権 三月以上延滞債権 貸付条件緩和債権 小計 （対合計比） 正常債権 合計 ２０２０年度末 ２０２１年度末 － － － － － － － － － － （ －％） （ －％） 1,313 1,313 1,813 1,813 （単位：百万円、％） （注）１．破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始又は再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。 ２．危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権です。（注１に掲げる債権を３．三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸付金で除く。） す。（注１及び２に掲げる債権を除く。） ４．貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸付金です。（注１か５．正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、注１から４までに掲げら３に掲げる債権を除く。）です。 る債権以外のものに区分される債権です。 １７ ネオファースト生命保険株式会社 10．ソルベンシー・マージン比率 項 目 ２０２０年度末 ２０２１年度末 （単位：百万円） △ 30,203 △ 53,066 39,806 19,117 7 1,778 ― 213 ― 48,892 ― ― ― 2,158 567 1,202 6 ― 1,072 85 14,057 12,248 10 1,945 ― △ 147 ― 53,066 ― ― ― 2,528 595 1,329 8 ― 1,468 102 3,688.8% 1,111.8% ソルベンシー・マージン総額 （Ａ） 資本金等 価格変動準備金 危険準備金 一般貸倒引当金 （その他有価証券評価差額金（税効果控除前）・繰延ヘッジ損益（税効果控除前））×９０％（マイナスの場合１００％） 土地の含み損益×８５％（マイナスの場合１００％） 全期チルメル式責任準備金相当額超過額 負債性資本調達手段等 全期チルメル式責任準備金相当額超過額及び負債性資本調達手段等のうち、マージンに算入されない額 （Ｂ） 控除項目 その他 リスクの合計額 保険リスク相当額 Ｒ1 第三分野保険の保険リスク相当額 Ｒ8 予定利率リスク相当額 Ｒ2 最低保証リスク相当額 Ｒ7 資産運用リスク相当額 Ｒ3 経営管理リスク相当額 Ｒ4 ソルベンシー・マージン比率 （Ａ） （１／２）×（Ｂ） × １ ０ ０ います。 11．２０２１年度特別勘定の状況 該当ありません。 該当ありません。 12．保険会社及びその子会社等の状況 （注）上記は、保険業法施行規則第８６条、第８７条及び平成８年大蔵省告示第５０号の規定に基づいて算出して１８ ネオファースト生命保険株式会社 42732281)()(RRRRRR+++++