ＳＭＤＡＭ　東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398） – 2022年3月期　決算短信（2021年9月9日～2022年3月8日）

ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 2022 年 3 月期 決算短信（2021 年 9 月 9 日～2022 年 3 月 8 日） フ ァ ン ド 名 ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信 コ ー ド 番 号 1398 連 動 対 象 指 標 東証ＲＥＩＴ指数 主 要 投 資 資 産 投資証券 管 理 会 社 三井住友 DS アセットマネジメント株式会社 Ｕ Ｒ Ｌ https://www.smd-am.co.jp/ 代 表 者 （役職名) 代表取締役社長 問合せ先責任者 (役職名) 商品管理部長 2022 年 4 月 15 日 上場取引所 東証 売 買 単 位 10 口 (氏名) 猿田 隆 (氏名) 熊倉 健大 (TEL)03(6205)1652 有価証券報告書提出予定日 2022 年 6 月 2 日 分 配 金 支 払 開 始 日 2022 年 4 月 15 日 Ⅰ ファンドの運用状況 １．2022 年 3 月期の運用状況（2021 年 9 月 9 日～2022 年 3 月 8 日） （１）資産内訳 （百万円未満切捨て） 主要投資資産 現金・預金・その他の資産 (負債控除後) 合計(純資産) 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 百万円 102,419 114,133 ％ 98.6 98.7 百万円 1,434 1,554 ％ 1.4 1.3 百万円 103,853 115,688 ％ 100.0 100.0 前特定期間末 発行済口数(①) 設定口数 (②) 交換口数 (③) 当特定期間末 発行済口数(①＋②－③) 千口 52,989 53,618 千口 10,916 14,348 千口 9,360 14,977 総資産(①) 負債(②) 純資産(③) (①－②) 100 口当たり基準価額 ((③/当特定期間末発行済口数)×100) 百万円 105,200 116,967 百万円 1,346 1,279 百万円 103,853 115,688 千口 54,545 52,989 円 190,400 218,323 2022 年 3 月期 2021 年 9 月期 （２）設定・交換実績 2022 年 3 月期 2021 年 9 月期 （３）基準価額 2022 年 3 月期 2021 年 9 月期 （４）分配金 2022 年 3 月期 2021 年 9 月期 ２．会計方針の変更 100 口当たり分配金 円 3,300 3,180 （１）会計基準等の改正に伴う会計方針の変更 （２）（１）以外の会計方針の変更 ：有・無 ：有・無 – 1 – Ⅱ 財務諸表等 １【財務諸表】 （１）【貸借対照表】 資産の部 流動資産 資産合計 負債の部 流動負債 金銭信託 コール・ローン 投資証券 未収入金 未収配当金 前払金 差入委託証拠金 流動資産合計 派生商品評価勘定 未払金 未払収益分配金 未払受託者報酬 未払委託者報酬 未払利息 その他未払費用 流動負債合計 負債合計 純資産の部 元本等 元本 剰余金 元本等合計 純資産合計 負債純資産合計 ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信 特定 13 期 （2021 年 9 月 8 日現在） 特定 14 期 （2022 年 3 月 8 日現在） （単位：円） -851,134,878114,133,697,650747,206,5031,195,683,8765,642,00033,725,000116,967,089,907116,967,089,9075,720,10068,508,4991,128,672,77112,006,49054,029,1582,11110,061,7061,279,000,8351,279,000,83517,498,856,8761,868,744115,688,089,072115,688,089,072116,967,089,9078,488,769443,212,096102,419,077,150946,972,9001,298,783,14744,907,50039,227,500105,200,669,062105,200,669,0624,589,10044,810,9001,221,810,19511,681,65152,567,489-11,487,5471,346,946,8821,346,946,8822,781,655,5864,130,763103,853,722,180103,853,722,180105,200,669,062期末剰余金又は期末欠損金（△） （分配準備積立金） 98,189,232,196101,072,066,594 – 2 – （２）【損益及び剰余金計算書】 営業収益 受取配当金 受取利息 有価証券売買等損益 派生商品取引等損益 その他収益 営業収益合計 営業費用 支払利息 受託者報酬 委託者報酬 その他費用 営業費用合計 営業利益又は営業損失（△） 経常利益又は経常損失（△） 当期純利益又は当期純損失（△） 一部交換に伴う当期純利益金額の分配額又は一部交換に伴う当期純損失金額の分配額（△） 期首剰余金又は期首欠損金（△） 剰余金増加額又は欠損金減少額 当期一部交換に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 剰余金減少額又は欠損金増加額 当期一部交換に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 分配金 期末剰余金又は期末欠損金（△） ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 特定 13 期 自 2021 年 3 月 9 日 至 2021 年 9 月 8 日 特定 14 期 自 2021 年 9 月 9 日 至 2022 年 3 月 8 日 （単位：円） 1,958,272,154 2,971 △14,848,614,526 △85,934,900 78 △12,976,274,223 153,451 23,904,029 107,568,252 21,631,866 153,257,598 △13,129,531,821 △13,129,531,821 △13,129,531,821 1,831,276,626-12,897,261,403116,196,500386,60914,845,121,138266,72223,132,834104,097,67519,420,116146,917,34714,698,203,79114,698,203,79114,698,203,7914,050,917,8814,007,286,43117,498,856,876 1,648,884,375 4,007,286,4313,574,423,4363,574,423,4361,648,884,375 1,433,798,258 1,433,798,258 – – – —1,683,127,79117,498,856,8761,802,755,586 2,781,655,586 – 3 – ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 （３）【注記表】 （重要な会計方針の注記） 項 目 １. 有価証券の評価基準及び評価方法 特定 14 期 自 2021 年 9 月 9 日 至 2022 年 3 月 8 日 投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 ２. デリバティブの評価基準及び評価方法 先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。 ３. 収益及び費用の計上基準 （重要な会計上の見積りに関する注記） 会計上の見積りについて、翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。 （貸借対照表に関する注記） 項 目 １. 当特定期間の末日における受益権の総数 ２. １単位当たり純資産の額 特定 13 期 （2021 年 9 月 8 日現在） 特定 14 期 （2022 年 3 月 8 日現在） 52,989,332 口 54,545,098 口 1 口当たり純資産額 2,183.23 円 （100 口当たりの純資産額 218,323 円） 1 口当たり純資産額 1,904.00 円 （100 口当たりの純資産額 190,400 円） – 4 – ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 （損益及び剰余金計算書に関する注記） 項 目 特定 13 期 自 2021 年 3 月 9 日 至 2021 年 9 月 8 日 特定 14 期 自 2021 年 9 月 9 日 至 2022 年 3 月 8 日 分配金の計算過程 (自 2021 年 3 月 9 日至 2021 年 6 月 8 日) 第 25 計算期間末における費用控除後の日) (自 2021 年 9 月 9 日至 2021 年 12 月 8 (自 2021 年 6 月 9 日至 2021 年 9 月 8 日) 第 26 計算期間末における費用控除後の日) 配当等収益（557,215,771 円）および分第 27 計算期間末における費用控除後の配準備積立金（250,647 円）より、分配配当等収益（579,267,249 円）および分対象収益は 557,466,418 円（100 口当た配準備積立金（1,868,744 円）より、分り 1,055.69 円）であり、うち配対象収益は 581,135,993 円（100 口当554,455,020 円（100 口当たり 1,050円）を分配金額としております。 たり 1,060.34 円）であり、うち580,945,391 円（100 口当たり 1,060円）を分配金額としております。 (自 2021 年 12 月 9 日至 2022 年 3 月 8配当等収益（1,127,530,117 円）および第 28 計算期間末における費用控除後の分配準備積立金（3,011,398 円）より、配当等収益（1,225,750,356 円）および分配対象収益は 1,130,541,515 円（100分配準備積立金（190,602 円）より、分口当たり 2,133.52 円）であり、うち配対象収益は 1,225,940,958 円（100 口1,128,672,771 円（100 口当たり 2,130円）を分配金額としております。 当たり 2,247.57 円）であり、うち1,221,810,195 円（100 口当たり 2,240円）を分配金額としております。 （金融商品に関する注記） Ⅰ．金融商品の状況に関する事項 項 目 特定 14 期 自 2021 年 9 月 9 日 至 2022 年 3 月 8 日 １. 金融商品に対する取組 当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4 項に方針 定める証券投資信託であり、当ファンドの信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して、投資として運用することを目的としております。 ２. 金融商品の内容及び金融商品に係るリスク (1) 金融商品の内容 1) 有価証券 当ファンドが投資対象とする有価証券は、信託約款で定められており、当特定期間については、投資証券を組み入れております。 2) デリバティブ取引 当ファンドが行うことのできるデリバティブ取引は、信託約款に基づいております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクおよび為替変動リスクの回避を目的としております。 当特定期間については、先物取引を行っております。 3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 (2) 金融商品に係るリスク 有価証券およびデリバティブ取引等 当ファンドが保有する金融商品にかかる主なリスクとしては、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リス- 5 – ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 クおよび流動性リスクがあります。 ３. 金融商品に係るリスク リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るため管理体制 に運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリングおよびファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理およびコンプライアンスに関する会議をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベルおよび頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。なお、投資信託協会の流動性リスク管理規制に抵触する場合には、流動性リスクを管理する会議で審議の上、流動性リスクの管理責任者が対処方針を決定します。その後、決定した対処方針やその実施等について、リスク管理会議に報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド（外部ファンド）を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。 特定 14 期 （2022 年 3 月 8 日現在） 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 (1) 有価証券（投資証券） 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定（デリバティブ取引） デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 – 6 – ４. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項 項 目 １. 貸借対照表計上額、時価及び差額 ２. 時価の算定方法 ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 （有価証券に関する注記） 売買目的有価証券 特定 13 期（自 2021 年 3 月 9 日 至 2021 年 9 月 8 日） 特定 14 期（自 2021 年 9 月 9 日 至 2022 年 3 月 8 日） 種 類 投資証券 合計 種 類 投資証券 合計 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 59,496,010 円 59,496,010 円 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 △9,090,316,946 円 △9,090,316,946 円 – 7 – ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 （デリバティブ取引に関する注記） 特定 13 期（2021 年 9 月 8 日現在） ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 （単位：円） 区 分 種 類 時 価 評価損益 契 約 額 等 うち １年超 TREIT 先物 小計 合 計 762,757,600 762,757,600 762,757,600 – – – 757,037,500 △5,720,100 757,037,500 △5,720,100 757,037,500 △5,720,100 リート指数先物取引 市場取引 買建 特定 14 期（2022 年 3 月 8 日現在） 契 約 額 等 うち １年超 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 （単位：円） 区 分 種 類 時 価 評価損益 リート指数先物取引 市場取引 買建 （注）１．時価の算定方法 TREIT 先物 小計 合 計 663,469,100 663,469,100 663,469,100 – – – 658,880,000 △4,589,100 658,880,000 △4,589,100 658,880,000 △4,589,100 リート指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。 1)原則として特定期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。 このような時価が発表されていない場合には、特定期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 2)リート指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。 （関連当事者との取引に関する注記） 市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。 特定 14 期 自 2021 年 9 月 9 日 至 2022 年 3 月 8 日 – 8 – （その他の注記） 項 目 期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部交換元本額 ＳＭＤＡＭ 東証ＲＥＩＴ指数上場投信（1398）2022 年 3 月期 決算短信 特定 13 期 （2021 年 9 月 8 日現在） 特定 14 期 （2022 年 3 月 8 日現在） 99,354,339,300 円 26,587,029,300 円 27,752,136,404 円 98,189,232,196 円 20,228,700,690 円 17,345,866,292 円 – 9 –