オロ（3983） – 2021年12月期 決算短信〔IFRS〕（連結）

　2021年12月期決算短信〔IFRS〕(連結)2022年3月28日上場会社名株式会社オロ上場取引所東コード番号3983URLhttps://www.oro.com代表者(役職名)代表取締役社長(氏名)川田篤問合せ先責任者(役職名)専務取締役コーポレート本部長(氏名)日野靖久(TEL)03-5724-7001(百万円未満切捨て)1．2021年12月期の連結業績（2021年1月1日～2021年12月31日）（1）連結経営成績(％表示は対前期増減率)売上収益営業利益税引前利益当期利益親会社の所有者に帰属する当期利益当期包括利益合計額百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％2021年12月期5,53013.42,02728.32,03231.21,42332.61,42432.61,46235.82020年12月期4,877－1,580－1,549－1,073－1,074－1,077－基本的１株当たり当期利益希薄化後１株当たり当期利益親会社所有者帰属持分当期利益率資産合計税引前利益率売上収益営業利益率円銭円銭％％％2021年12月期87.96－23.321.336.72020年12月期64.69－18.316.832.4(参考)持分法による投資損益2021年12月期－百万円2020年12月期－百万円（2）連結財政状態資産合計資本合計親会社の所有者に帰属する持分親会社所有者帰属持分比率１株当たり親会社所有者帰属持分百万円百万円百万円％円銭2021年12月期9,3475,9085,90863.2366.762020年12月期9,7206,3336,33365.2381.41　（3）連結キャッシュ・フローの状況営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物期末残高百万円百万円百万円百万円2021年12月期2,087△34△2,0885,9142020年12月期1,329△232△3285,904　　　２．配当の状況年間配当金配当金総額(合計)配当性向(連結)親会社所有者帰属持分配当率(連結)第１四半期末第２四半期末第３四半期末期末合計円銭円銭円銭円銭円銭百万円％％2020年12月期－0.00－10.0010.0016615.52.82021年12月期－0.00－15.0015.0024117.14.02022年12月期(予想)－0.00－15.0015.0016.8　　３．2022年12月期の連結業績予想（2022年1月1日～2022年12月31日）(％表示は対前期増減率)売上収益営業利益税引前利益当期利益親会社の所有者に帰属する当期利益基本的１株当たり当期利益百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％円銭通期6,18011.82,0501.12,0500.91,4350.81,4350.889.07連結業績予想に関する注記　当社グループは、「2021年12月期決算短信［日本基準］（連結）」において日本基準による2022年12月期の連結業績予想を公表しておりますが、2021年12月期の有価証券報告書における連結財務諸表から国際財務報告基準（IFRS）を任意適用したことに伴い、IFRSによる2022年12月期の連結業績予想を新たに公表いたします。なお、「2021年12月期決算短信［日本基準］（連結）」において公表した2022年12月期の連結業績予想は取り下げいたします。　　※注記事項（1）期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)：無　新規－社(社名)、除外－社(社名)　　（2）会計方針の変更・会計上の見積りの変更①IFRSにより要求される会計方針の変更：無②①以外の会計方針の変更：無③会計上の見積りの変更：無　　（3）発行済株式数（普通株式）①期末発行済株式数（自己株式を含む)2021年12月期16,606,453株2020年12月期16,606,453株②期末自己株式数2021年12月期495,585株2020年12月期331株③期中平均株式数2021年12月期16,190,253株2020年12月期16,604,112株　　※決算短信は公認会計士又は監査法人の監査の対象外です※業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項（将来に関する記述等についてのご注意）　本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。（国際会計基準（IFRS）の適用）　当社グループは2021年12月期の有価証券報告書における連結財務諸表より、国際会計基準（IFRS）を任意適用しております。本決算短信及び添付資料は、有価証券報告書の記載事項のうち、IFRSに基づく主要な財務情報を開示するものであります。　なお、当社グループは日本基準に基づく決算短信（2021年12月期・連結）を2022年2月14日に公表しております。　○添付資料の目次株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）1．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………22．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………3（1）連結財政状態計算書 ……………………………………………………………………………3（2）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………5（3）連結持分変動計算書 ……………………………………………………………………………7（4）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………8（5）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………9（セグメント情報）…………………………………………………………………………………9（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………10（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………10（初度適用） ………………………………………………………………………………………11　1株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）1．会計基準の選択に関する基本的な考え方当社グループは、資本市場における財務情報の国際的な比較可能性の向上を目的に、2021年12月期の有価証券報告書から国際財務報告基準（IFRS）を任意適用しております。　22．連結財務諸表及び主な注記（1）連結財政状態計算書資産流動資産現金及び現金同等物営業債権及びその他の債権契約資産その他の金融資産その他の流動資産流動資産合計非流動資産有形固定資産無形資産その他の金融資産繰延税金資産その他の非流動資産非流動資産合計資産合計株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）移行日(2020年1月1日)前連結会計年度(2020年12月31日)(単位：千円)当連結会計年度(2021年12月31日)5,135,866976,178242,305404,55764,8406,823,7481,257,32627,799109,190489,9413,1921,887,4498,711,1985,904,7721,404,805202,762389,71364,6557,966,7091,121,08331,233113,144482,0506,2221,753,7349,720,4435,914,9921,111,675204,700435,52569,3117,736,205913,61945,722111,253517,68823,3501,611,6359,347,841　3株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）移行日(2020年1月1日)前連結会計年度(2020年12月31日)(単位：千円)当連結会計年度(2021年12月31日)408,7891,383,613176,073255,06611,945455,5602,691,049567,796128,006695,8023,386,8521,191,4031,093,077△9424,042,2038,0296,333,772△1806,333,5919,720,443375,0961,474,343184,826416,3964,934444,7722,900,370411,925127,133539,0583,439,4281,193,5281,095,407△1,727,4655,300,18047,1955,908,847△4345,908,4129,347,841負債及び資本負債流動負債営業債務及びその他の債務契約負債リース負債未払法人所得税等引当金その他の流動負債流動負債合計非流動負債合計非流動負債リース負債引当金負債合計資本資本金資本剰余金自己株式利益剰余金その他の資本の構成要素親会社の所有者に帰属する持分合計非支配持分資本合計負債及び資本合計369,2461,216,230182,791249,46041,845368,7352,428,310759,725130,153889,8783,318,1881,185,0301,086,703△9423,117,4164,5145,392,7222865,393,0098,711,1984　（2）連結損益計算書及び連結包括利益計算書連結損益計算書株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）前連結会計年度(自 2020年1月1日至 2020年12月31日)(単位：千円)当連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)販売費及び一般管理費売上収益売上原価売上総利益研究開発費その他の収益その他の費用営業利益金融収益金融費用税引前利益法人所得税費用当期利益当期利益の帰属親会社の所有者非支配持分当期利益１株当たり親会社の普通株主に帰属する当期利益基本的１株当たり当期利益（円）希薄化後１株当たり当期利益（円）4,877,5611,971,6892,905,8711,311,70248,80742,7817,5811,580,5616,25137,4691,549,343475,6091,073,7331,074,183△4491,073,73364.69－5,530,8982,047,4803,483,4171,403,86774,11322,5785210,1025,6592,027,9622,032,404608,6211,423,7831,424,038△2551,423,78387.96－　5連結包括利益計算書当期利益その他の包括利益純損益に振り替えられることのない項目その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産純損益に振り替えられることのない項目合計純損益に振り替えられる可能性のある項目在外営業活動体の換算差額純損益に振り替えられる可能性のある項目合計税引後その他の包括利益当期包括利益当期包括利益の帰属親会社の所有者非支配持分当期包括利益株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）前連結会計年度(自 2020年1月1日至 2020年12月31日)(単位：千円)当連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)1,073,7331,423,7833,0093,0094884883,4971,077,2311,077,698△4671,077,231△3,282△3,28242,44942,44939,1671,462,9501,463,204△2531,462,950　6株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）（3）連結持分変動計算書親会社の所有者に帰属する持分(単位：千円)資本金資本剰余金自己株式利益剰余金2020年１月１日時点の残高1,185,0301,086,703△9423,117,4161,074,183△149,3974,042,2031,424,038－－－1,074,1836,3736,373当期利益その他の包括利益当期包括利益合計譲渡制限付株式に基づく報酬取引配当金当期利益その他の包括利益譲渡制限付株式に基づく報酬取引配当金自己株式の取得所有者との取引額合計6,3736,373－△149,3972020年12月31日時点の残高1,191,4031,093,077△942当期包括利益合計－－－1,424,0382,1242,33012,539△166,061△1,739,062所有者との取引額合計2,1242,330 △1,726,523△166,0612021年12月31日時点の残高1,193,5281,095,407 △1,727,4655,300,180親会社の所有者に帰属する持分その他の資本の構成要素その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産在外営業活動体の換算差額合計合計非支配持分資本合計2020年１月１日時点の残高4,5144,5145,392,7222865,393,0093,0093,009－7,523当期利益その他の包括利益当期包括利益合計譲渡制限付株式に基づく報酬取引配当金所有者との取引額合計2020年12月31日時点の残高当期利益その他の包括利益当期包括利益合計譲渡制限付株式に基づく報酬取引配当金自己株式の取得1,074,183△4491,073,7333,515△173,4971,077,698△4671,077,2313,5153,515－△136,649－△136,6498,0296,333,772△180△2556,333,5911,423,783139,1671,463,204△2531,462,950△3,282△3,28242,44842,44839,16639,16612,747△149,3971,424,03839,16616,993△166,061△1,739,06212,747△149,39716,993△166,061△1,739,062所有者との取引額合計2021年12月31日時点の残高－4,241－－ △1,888,129－ △1,888,12942,95447,1955,908,847△4345,908,412－505505－5057　（4）連結キャッシュ・フロー計算書営業活動によるキャッシュ・フロー税引前利益減価償却費及び償却費減損損失金融収益金融費用営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）契約資産の増減額（△は増加）営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）契約負債の増減額（△は減少）引当金の増減額（△は減少）その他小計利息の受取額配当金の受取額利息の支払額法人所得税の支払額営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー定期預金の預入による支出有形固定資産の取得による支出無形資産の取得による支出有価証券の取得による支出敷金及び保証金の差入による支出その他投資活動によるキャッシュ・フロー財務活動によるキャッシュ・フローリース負債の返済による支出配当金の支払額自己株式の取得による支出財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物の増減額（△は減少）現金及び現金同等物の期首残高現金及び現金同等物に係る換算差額現金及び現金同等物の期末残高株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）前連結会計年度(自 2020年1月1日至 2020年12月31日)(単位：千円)当連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)1,549,343283,0305,196△6,1946,035△430,95539,54285,887168,029△31,964121,9281,789,8808,85593△6,035△463,4381,329,354△7,316△205,211△19,636△677△370875△232,336△179,439△149,377－△328,817768,2015,135,8667055,904,7722,032,404288,555－△1,9524,770299,223△1,937△70,58089,618△8,032△58,8462,573,2233,239106△4,770△484,6102,087,187△2,583△1,797△28,028△689△3,7281,934△34,892△182,701△166,028△1,739,413△2,088,143△35,8485,904,77246,0685,914,992　8株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）（5）連結財務諸表に関する注記事項(継続企業の前提に関する注記)該当事項はありません。(セグメント情報)(1) 報告セグメントの概要当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは、「クラウドソリューション事業」及び「デジタルトランスフォーメーション事業」の2つを報告セグメントとして区分し、グループ戦略を立案・決定しております。なお、報告セグメントに含まれる事業は以下のとおりであります。クラウドソリューション事業：クラウドサービスにより提供される業務システムの開発・販売等デジタルトランスフォーメーション事業：デジタル戦略策定やデジタル広告運用サービスを始めとしたデジタルマーケティング等デジタルを基軸に顧客体験を変革する様々なソリューションの提供(2) 報告セグメントに関する情報当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。前連結会計年度(自 2020年１月１日　至 2020年12月31日)報告セグメントクラウドソリューション事業デジタルトランスフォーメーション事業計調整額(注)1連結(単位：千円)2,750,1342,127,4274,877,561セグメント間収益－－－計2,750,1342,127,4274,877,561－－－セグメント利益1,210,345335,0161,545,36135,2001,580,5614,877,561－4,877,5616,25137,4691,549,343売上収益外部収益金融収益金融費用税引前利益その他：減価償却費及び償却費152,910130,119283,030減損損失－5,1965,196－－283,0305,196(注) 1．セグメント利益の調整35,200千円は、主に報告セグメントに帰属しない「その他の収益」と「その他の費用」であります。2．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。3．セグメント資産、セグメント負債及び資本的支出については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための対象とはなっていないため記載しておりません。　9株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）当連結会計年度(自 2021年１月１日　至 2021年12月31日)報告セグメントクラウドソリューション事業デジタルトランスフォーメーション事業計調整額(注)1連結(単位：千円)3,133,8032,397,0945,530,898セグメント間収益－－－計3,133,8032,397,0945,530,898－－－セグメント利益1,485,999519,4362,005,43522,5262,027,9625,530,898－5,530,89810,1025,6592,032,404売上収益外部収益金融収益金融費用税引前利益その他：減価償却費及び償却費161,996126,559288,555減損損失－－－－－288,555－(注) 1．セグメント利益の調整22,526千円は、主に報告セグメントに帰属しない「その他の収益」と「その他の費用」であります。2．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。3．セグメント資産、セグメント負債及び資本的支出については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための対象とはなっていないため記載しておりません。(1株当たり情報)通株式はありません。基本的1株当たり当期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。なお、希薄化効果を有する潜在的普前連結会計年度(自 2020年１月１日至 2020年12月31日)当連結会計年度(自 2021年１月１日至 2021年12月31日)1,074,18316,604,11264.691,424,03816,190,25387.96親会社の普通株主に帰属する当期利益(千円)発行済普通株式の加重平均株式数(株)基本的1株当たり当期利益(円)(重要な後発事象)該当事項はありません。　10株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）(初度適用)　当社グループは、当連結会計年度から国際会計基準（以下、「IFRS」という。）に準拠した連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2020年12月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2020年1月1日であります。IFRS第1号の免除規定IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社（以下、「初度適用企業」という。）に対して、原則として、IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第1号「国際財務報告基準の初度適用」（以下、「IFRS第1号」という。）では、IFRSで要求される基準の一部について強制的に免除規定を適用しなければならないものと任意に免除規定を適用するものを定めております。これらの規定の適用に基づく影響は、移行日において利益剰余金、又はその他の資本の構成要素で調整しております。当社グループが日本基準からIFRSへ移行するに当たり、採用した免除規定は以下のとおりであります。・企業結合初度適用企業は、移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第3号「企業結合」（以下「IFRS第3号」という。）を遡及適用しないことを選択することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第3号を遡及適用しないことを選択しております。・在外営業活動体の換算差額IFRS第1号では、IFRS移行日現在の在外営業活動体の換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております。当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択しております。・リースIFRS第1号では、初度適用企業は、IFRS移行日時点で存在する契約にリースが含まれているかどうかを、同日時点で存在する事実及び状況に基づいて判定することが認められております。また、リース負債を、残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利子率で割り引いた現在価値で測定し、使用権資産を、リース負債と同額とすることが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、リースの認識・測定を行っております。・移行日以前に認識した金融商品の指定IFRS第1号では、IFRS第9号「金融商品」（以下、「IFRS第9号」という。）における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することが認められております。また、移行日に存在する事実及び状況に基づき資本性金融商品をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定することが認められております。当社グループは、IFRS第9号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、資本性金融商品についてその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定しております。・金融商品の当初認識時の公正価値の測定IFRS第9号の金融資産及び負債の当初認識時における公正価値測定及び利得又は損失の認識に関する規定について、当社グループは将来に向かって適用することを選択しております。・IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」（以下、「IFRS第15号」という。）の経過措置の適用IFRS第1号では、初度適用企業に対して、最初の報告期間の期首現在で完了している契約及び期首以前に条件変更された契約については修正再表示しないことが認められています。当社グループは、当該実務上の便法を適用し、最初の報告期間の期首である2020年1月1日現在で完了している契約及び同日よりも前に条件変更された契約については修正再表示を行っていません。　11株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）IFRS第1号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「非支配持分」及び「金融資産の分類及び測定」等について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当社グループはこれらの項目について移行日より将来IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりであります。なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識・測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を(1) IFRS第1号の強制的な例外規定に向かって適用しております。(2) 調整表及ぼす項目を含めて表示しております。2020年1月1日(移行日)現在の資本に対する調整(単位：千円)資産流動資産営業債権及びその他の債権日本基準表示科目日本基準表示組替IFRS注記IFRS表示科目認識・測定の差異資産の部流動資産現金及び預金5,540,151 △404,285－ 5,135,866現金及び現金同等物受取手形及び売掛金949,04527,132－976,178－－－242,305242,305契約資産404,557－404,557その他の金融資産仕掛品397,076－ △397,076－原材料及び貯蔵品3,147△36△3,111－ ③⑭その他93,118△28,38164,840 ①②③その他の流動資産貸倒引当金△1,0121,012－①流動資産合計6,981,527－ △157,7786,823,748流動資産合計固定資産非流動資産有形固定資産－415,939841,3861,257,326 ⑮⑯有形固定資産建物255,034 △255,034工具、器具及び備品261,649 △261,649その他97,333△97,333減価償却累計額△198,076198,076無形固定資産投資有価証券繰延税金資産その他貸倒引当金27,79911,526147,130△981700,212－97,66398127,799109,190無形資産その他の金融資産－342,810489,941繰延税金資産98,797△98,6453,0393,192その他の非流動資産固定資産合計－ 1,187,2361,887,449非流動資産合計資産合計7,681,739－ 1,029,4588,711,198資産合計②①⑫②⑫④⑰④④－－－－－103－－－－－－－－12　株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）(単位：千円)負債及び資本負債流動負債営業債務及びその他の債務日本基準表示科目日本基準表示組替IFRS注記IFRS表示科目認識・測定の差異負債の部流動負債支払手形及び買掛金189,384179,861－369,246⑤－－49,6821,166,5471,216,230 ⑥⑫契約負債22,932159,859182,791 ⑦⑯リース負債未払法人税等277,570△28,110249,460未払法人所得税等賞与引当金51,420△51,420－⑨受注損失引当金250,2842,822 △211,26141,845 ⑧⑫引当金その他544,504 △175,768－368,735その他の流動負債⑤⑥⑦⑧⑨流動負債合計1,313,163－ 1,115,1462,428,310流動負債合計固定負債非流動負債－74,401685,324759,725 ⑦⑯リース負債資産除去債務116,49513,657130,153⑩引当金その他88,058△88,058－ ⑦⑩その他の非流動負債固定負債合計204,554－685,324889,878非流動負債合計1,517,718－ 1,800,4703,318,188負債合計－－－－負債合計純資産の部資本金資本剰余金自己株式1,185,0301,095,030△942利益剰余金3,889,482－ △772,0653,117,416その他の包括利益累計額合計△4,8659,3794,5146,163,734－ △771,0125,392,722資本－ 1,185,030資本金△8,3261,086,703⑱資本剰余金－△942㉑⑳自己株式利益剰余金その他の資本の構成要素親会社の所有者に帰属する持分合計－－－－－非支配株主持分286－286⑲非支配持分純資産合計負債純資産合計6,164,0217,681,739－ △771,0125,393,009資本合計－1,029,4588,711,198負債及び資本合計　13株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）2020年12月31日(直近の日本基準の連結財務諸表作成日)現在の資本に対する調整日本基準表示科目日本基準表示組替IFRS注記IFRS表示科目認識・測定の差異資産の部流動資産現金及び預金6,293,840 △389,068－ 5,904,772現金及び現金同等物受取手形及び売掛金 1,370,61434,191－ 1,404,805－－－202,762202,762契約資産389,713－389,713その他の金融資産仕掛品153,376－ △153,376－原材料及び貯蔵品3,073△39△3,033－ ③⑭その他100,355△35,91664,655 ①②③その他の流動資産貸倒引当金△1,1201,120－①流動資産合計7,920,138－46,5707,966,709流動資産合計固定資産非流動資産有形固定資産－454,454666,6281,121,083 ⑮⑯有形固定資産(単位：千円)資産流動資産営業債権及びその他の債権建物253,750 △253,750工具、器具及び備品410,240 △410,240その他75,112△75,112減価償却累計額△284,648284,648無形固定資産投資有価証券繰延税金資産その他貸倒引当金31,23316,54188,624△915688,229－96,60391531,233113,144無形資産その他の金融資産－393,425482,050繰延税金資産98,290△97,5185,4506,222その他の非流動資産固定資産合計－ 1,065,5051,753,734非流動資産合計資産合計8,608,368－ 1,112,0759,720,443資産合計②①⑫②⑫④⑰④④－－－－－216－－－－－－－－14　株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）(単位：千円)負債及び資本負債流動負債営業債務及びその他の債務日本基準表示科目日本基準表示組替IFRS注記IFRS表示科目認識・測定の差異負債の部流動負債支払手形及び買掛金288,743120,045－408,789⑤－－46,4351,337,1781,383,613 ⑥⑫契約負債16,876159,197176,073 ⑦⑯リース負債未払法人税等280,526△25,459255,066未払法人所得税等賞与引当金53,222△53,222－⑨受注損失引当金30,1329,667△27,85411,945 ⑧⑫引当金その他565,653 △114,3424,249455,560その他の流動負債⑤⑥⑦⑧⑨流動負債合計1,218,278－ 1,472,7712,691,049流動負債合計固定負債非流動負債－45,264522,531567,796 ⑦⑯リース負債資産除去債務114,79913,207128,006⑩引当金その他58,471△58,471－ ⑦⑩その他の非流動負債固定負債合計173,271－522,531695,802非流動負債合計1,391,550－ 1,995,3023,386,852負債合計－－－－負債合計純資産の部資本金資本剰余金自己株式1,193,5281,103,528△942資本△2,1241,191,403資本金△10,4511,093,077⑱資本剰余金－△942利益剰余金4,922,166－ △879,9634,042,203その他の包括利益累計額合計△1,4639,4928,0297,216,818－ △883,0466,333,772㉑⑳自己株式利益剰余金その他の資本の構成要素親会社の所有者に帰属する持分合計非支配株主持分－△180△180⑲非支配持分純資産合計負債純資産合計7,216,8188,608,368－ △883,2276,333,591資本合計－ 1,112,0759,720,443負債及び資本合計－－－－－　15株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）前連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)(直近の日本基準の連結財務諸表作成年度)に係る純損益及び包括利益に対する調整日本基準表示科目日本基準表示組替IFRS注記IFRS表示科目認識・測定の差異売上高売上原価5,240,816△2,980 △360,2744,877,561 ⑫⑬ 売上収益2,138,1683,949 △170,4281,971,689売上原価売上総利益3,102,648△6,930 △189,8462,905,871売上総利益販売費及び一般管理費 1,395,157△49,114△34,3401,311,702販売費及び一般管理費(単位：千円)⑪⑫⑬⑮⑯⑪⑭⑮⑯⑪⑪⑪⑪⑪⑪48,80742,7817,581－－研究開発費その他の収益その他の費用6,251金融収益3,07837,469 ⑪⑯ 金融費用－－－－－48,80742,7817,5816,24834,39145,994△45,99440,364△40,3641,707,49028,576 △155,5051,580,561営業利益特別損失5,196△5,196－⑪1,707,924－ △158,5801,549,343税引前利益469,04757,178△50,615475,609 ⑪⑰ 法人所得税費用法人税等調整額57,178△57,178－－⑪当期純利益1,181,698－ △107,9651,073,733当期利益3,0093,0094884883,497－－－－－その他の包括利益純損益に振り替えられることのない項目その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産純損益に振り替えられることのない項目合計純損益に振り替えられる可能性のある項目在外営業活動体の換算差額純損益に振り替えられる可能性のある項目合計税引後その他の包括利益3,0093,0094884883,497包括利益1,185,196－ △107,9651,077,231当期包括利益営業利益営業外収益営業外費用税金等調整前当期純利益法人税、住民税及び事業税その他の包括利益その他有価証券評価差額金為替換算調整勘定その他の包括利益合計－－－－－3－－－－－－16　株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）前連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)(直近の日本基準の連結財務諸表作成年度)に係るキャッシュ・フローに対する調整日本基準では、不動産賃借取引に係る支払家賃は、営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりますが、IFRSでは、原則としてIFRS第16号「リース」に該当する全てのリース契約について、リース負債の認識が要求され、リース負債の返済による支出は、財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。そのため、財務活動によるキャッシュ・フローが159,102千円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローが同額増加しております。(3) 調整に関する注記(表示組替)① 営業債権及びその他の債権に組替えております。権」から直接控除して純額表示しております。② その他の金融資産(流動)③ 棚卸資産えております。④ その他の金融資産(非流動)日本基準では流動資産の「その他」に含めていた未収入金について、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」また、日本基準では区分掲記していた「貸倒引当金（流動）」について、IFRSでは「営業債権及びその他の債日本基準では流動資産の「現金及び預金」に含めていた預入期間が3か月超の定期預金、「その他」に含めていた短期貸付金等について、IFRSでは「その他の金融資産（流動）」に組替えております。日本基準では区分掲記していた「原材料及び貯蔵品」について、IFRS では「その他の流動資産」として組み替日本基準では区分掲記していた「投資有価証券」及び「その他」（長期貸付金、敷金及び保証金等）について、IFRSでは「その他の金融資産（非流動）」に組替えております。また、日本基準では区分掲記していた「貸倒引当金（固定）」について、IFRSでは「その他の金融資産（非流動）」から直接控除して純額表示しております。⑤ 営業債務及びその他の債務組替えております。日本基準では流動負債の「その他」に含めていた未払金について、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」に日本基準では流動負債の「その他」に含めていた前受金について、IFRSでは「契約負債」に組替えておりま日本基準では流動負債及び固定負債の「その他」に含めていたリース債務について、IFRSでは「リース負債（流動）」、「リース負債（非流動）」にそれぞれ組替えております。日本基準では区分掲記していた「受注損失引当金」等について、IFRS では「引当金（流動）」に組替えており⑥ 契約負債す。⑦ リース負債⑧ 引当金(流動)ます。⑨ その他の流動負債　17⑩ 引当金(非流動)す。ます。⑪ 損益表示項目えております。日本基準では区分掲記していた「賞与引当金」等について、IFRSでは「その他の流動負債」に組替えておりま株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）日本基準では区分掲記していた「資産除去債務」等について、IFRSでは「引当金（非流動）」に組替えており日本基準では「販売費及び一般管理費」に含めていた研究開発費について、IFRSでは「研究開発費」に組み替日本基準では「営業外収益」、「営業外費用」及び「特別損失」に表示していた項目について、IFRSでは減損損失を「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に、財務関係損益を「金融収益」及び「金融費用」に、それ以外の項目を「その他の収益」、「その他の費用」に組替えております。日本基準では区分掲記していた「法人税、住民税及び事業税」、「法人税等調整額」について、IFRSでは「法人所得税費用」として一括表示しております。(認識・測定の差異)⑫ 収益認識時点の変更に伴う営業債権及び棚卸資産の調整日本基準では、買取型契約におけるソフトウェアライセンス販売は検収基準により、また導入支援・カスタマイズ及びシステム制作のうち進捗部分について成果の確実性が認められない契約は工事完成基準により収益を認識しておりましたが、IFRSでは、契約形態に拘らず、財又はサービスに対する支配が一定の期間にわたって顧客に移転する取引については一定の期間にわたって収益を認識しております。そのため、「契約資産」、「棚卸資産」、「契約負債」、「引当金」、「売上収益」及び「売上原価」を調整しております。⑬ 売上収益に係る表示の調整額で表示しております。⑭ 販売促進・広告宣伝用の物品の調整義を満たさないため、費用処理しております。⑮ 有形固定資産の耐用年数の変更おります。ます。日本基準では総額で表示している取引について、IFRSでは代理人として関与したと判断される取引について純日本基準では「原材料及び貯蔵品」に含めていた販売促進・広告宣伝用の物品については、IFRSでは資産の定IFRSの適用に伴い一部の有形固定資産（リースと分離が不可能な資産）の耐用年数の見直しを行い、変更して⑯ 使用権資産及びリース負債の認識日本基準では賃借処理していた不動産賃借取引について、IFRSでは使用権資産及びリース負債を認識しており⑰ 繰延税金資産の回収可能性の再検討IFRSの適用に伴い、全ての繰延税金資産の回収可能性を再検討しております。⑱ 株式交付費用を資本から控除日本基準では、当社の資本性金融商品を発行する際の取引費用を純損益として処理しておりましたが、IFRSでは当該費用を「資本剰余金」から直接控除しております。　18株式会社オロ(3983) 2021年12月期 決算短信[IFRS]（連結）⑲ 非支配持分への包括利益の帰属日本基準では、非支配株主持分が負の残高となる場合、負の残高は親会社の持分に負担させておりますが、IFRSでは、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。初度適用に際して、IFRS第1号に規定されている免除規定を選択し、移行日における累積換算差額を全て利益剰⑳ 海外子会社に係る累積換算差額の振替余金に振り替えております。㉑ 利益剰余金に対する調整買取型契約におけるソフトウェアライセンス販売の期間配分ZAC導入、カスタマイズ等の発生したコストに基づくインプット法により測定した進捗度に応じた収益認識過年度に費用処理した株式交付費について資本剰余金への振り替え初度適用の免除規定(換算差額の調整)非支配株主持分への振替その他税効果による調整合計移行日(2020年1月1日)(単位：千円)前連結会計年度(2020年12月31日)△1,166,547△1,337,17856,49012,001△9,379－△3,765339,135△772,06577,24112,001△9,37968△12,466389,751△879,963小計△1,111,201△1,269,714　19