Ｃ＆Ｇシステムズ（6633） – 第15期連結計算書類の連結注記表・第15期計算書類の個別注記表

第 15 期連結計算書類の連結注記表第 15 期計算書類の個別注記表株式会社Ｃ＆Ｇシステムズ当社は、第 15 期定時株主総会招集ご通知に際して提供すべき書類のうち、「連結計算書類の連結注記表」および「計算書類の個別注記表」につきましては、法令および定款第 14 条の規定に基づき、2022年３月２日（水）から当社ホームページ（https://www.cgsys.co.jp/）に掲載することにより株主のみなさまに提供しております。2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 1ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）連 結 注 記 表（2021年１月１日から2021年12月31日まで）（連結計算書類作成のための基本となる重要な事項に関する注記等）1. 連結の範囲に関する事項（1）連結子会社の数５社連結子会社の名称 CGS NORTH AMERICA, INC.（USA）CGS NORTH AMERICA INC.（CANADA）CGS ASIA CO., LTD.CGS ASSISTING（THAILAND）CO.,LTD.Tritech International, LLC（2）非連結子会社の数 なし2. 連結子会社の事業年度等に関する事項すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。3. 会計方針に関する事項（1）重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券その他有価証券時 価 の あ る も の …………… 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）時 価 の な い も の …………… 移動平均法による原価法② たな卸資産当社の評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。製 品、 仕 掛 品 …………… 個別法原 材 料、 商 品 …………… 移動平均法― 1 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 2ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産および投 資 不 動 産（リース資産を除く）………… 主に定率法なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物及び構築物機械装置及び運搬具３年～50年２年～10年② 無 形 固 定 資 産 ………………… 自社利用のソフトウェアは社内における利用可能期間（５年）に基づ（リース資産を除く）く定額法市場販売目的のソフトウェアは見込有効期間（３年）における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存有効期間に基づく平均償却額を比較し、いずれか大きい金額を計上する方法③ リ ー ス 資 産 ………………… 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法（3）重要な引当金の計上基準① 貸 倒 引 当 金 ………………… 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。② 役 員 株 式 給 付 引 当 金 ………… 株式交付規程に基づく取締役への当社株式の交付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。（4）その他連結計算書類作成のための基本となる重要な事項① 退職給付に係る会計処理の方法当社および一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。② 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。― 2 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 3ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）4. 追加情報取締役に対する株式報酬制度当社は、社外取締役および監査等委員である取締役を除く取締役（以下、「対象取締役」という。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、対象取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、対象取締役に対する株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。（1）本制度の概要本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社が対象取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて対象取締役に対して交付される株式報酬制度です。なお、対象取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として対象取締役の退任時です。また、上記の当連結会計年度の負担見込額については、「役員株式給付引当金」として計上しております。（2）信託に残存する自社の株式信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額は32,773千円、株式数は100千株であります。― 3 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 4ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）（連結貸借対照表関係）1. 有形固定資産の減価償却累計額2. 投資不動産の減価償却累計額3. たな卸資産の内訳商品及び製品仕掛品原材料及び貯蔵品401,009千円314,739千円58,858千円14,164千円16,334千円受取手形電子記録債権3,850千円17,620千円（連結株主資本等変動計算書関係）1. 当連結会計年度の末日における発行済株式の種類及び総数9,801,549株普通株式2. 配当に関する事項（1）配当金支払額4. 期末日満期手形および電子記録債権連結会計年度末日満期手形および電子記録債権は手形交換日および振込期日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日は金融機関の休日のため、次のとおり連結会計年度末日満期手形および電子記録債権が当連結会計年度末残高に含まれております。決議2021年２月19日取締役会株式の種類普通株式配当金の総額1株当たり配当額基準日効力発生日67,209千円７円 2020年12月31日 2021年３月９日（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの2022年２月18日開催の取締役会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案する予定であります。① 配当金の総額② １株当たり配当額③ 基準日④ 効力発生日96,013千円10円2021年12月31日2022年３月８日― 4 ―なお、配当原資については、利益剰余金とすることを予定しております。2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 5ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）（金融商品に関する注記）1. 金融商品の状況に関する事項（１）金融商品に対する取組方針当社グループは、一時的な余資は安全性の高い金融資産に限定して運用し、資金調達については、設備投資計画に照らして、主に銀行借入により行っております。（２）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関して、当社は債権管理規程に従い、営業管理部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券は主として株式および債券であり、主に業務上の関係を有する企業の株式および安全性の高い債券であります。これらは、発行体等の信用リスクおよび市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等の把握に努めております。営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日のものであります。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金計画を作成するなどの方法により管理し、リスク低減を図っております。（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格が無い場合には合理的に算出された価格が含まれております。当該価格の算出においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。― 5 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 6ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）2. 金融商品の時価等に関する事項ります。2021年12月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであ連結貸借対照表計上額（※）時 価（※）差 額（単位：千円）（1）現金及び預金2,755,2012,755,201その他有価証券161,644161,644273,981251,332273,981251,332（95,207）（95,207）（104,264）（104,264）－－－－－－（※）負債に計上されているものについては、（ ）で示してあります。（注）1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項（1）現金及び預金、（2）受取手形及び売掛金、（3）電子記録債権これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておこれらの時価については、取引所の価格等によっております。（5）買掛金、（6）未払法人税等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお2. 非上場株式（連結貸借対照表計上額8,362千円）は、市場性がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため（4）投資有価証券には含めておりません。（2）受取手形及び売掛金（3）電子記録債権（4）投資有価証券（5）買掛金（6）未払法人税等ります。（4）投資有価証券ります。― 6 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 7ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）（賃貸等不動産に関する注記）1．賃貸等不動産の状況に関する事項2．賃貸等不動産の時価に関する事項当社は、千葉県および福岡県において、賃貸用のオフィスを有しております。連結貸借対照表計上額時 価371,470418,700（単位：千円）（注）1. 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除した金額であり2. 当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額に基づく金額であります。ます。（１株当たり情報に関する注記）294円62銭23円４銭1. １株当たり純資産額2. １株当たり当期純利益(注) 株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済み株式総数から控除する自己株式数に含めております。１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当連結会計年度100,000株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、当連結会計年度100,000株であります。（重要な後発事象に関する注記）該当事項はありません。― 7 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 8ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）個 別 注 記 表（2021年１月１日から2021年12月31日まで）（重要な会計方針に係る事項に関する注記）1. 資産の評価基準及び評価方法（1）有価証券子 会 社 株 式 ……………… 移動平均法による原価法その他有価証券時 価 の あ る も の ……… 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）時 価 の な い も の ……… 移動平均法による原価法（2）たな卸資産評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。製 品、 仕 掛 品 ……… 個別法原 材 料、 商 品 ……… 移動平均法2. 固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産および投 資 不 動 産（リース資産を除く）……… 主に定率法なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物構築物機械及び装置工具器具備品３年～50年10年～20年２年～10年３年～20年（2） 無 形 固 定 資 産 …………… 自社利用のソフトウェアは社内における利用可能期間（５年）に基づく（リース資産を除く）定額法市場販売目的のソフトウェアは見込有効期間（３年）における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存有効期間に基づく平均償却額を比較し、いずれか大きい金額を計上する方法（3） リ ー ス 資 産 ……………… 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法― 8 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 9ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）3. 引当金の計上基準（1） 貸 倒 引 当 金 ……………… 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。（2） 退 職 給 付 引 当 金 ………… 退職給付引当金および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。（3） 役 員 株 式 給 付 引 当 金 …… 株式交付規程に基づく取締役への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。4. その他計算書類作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。― 9 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 10ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）5. 追加情報取締役に対する株式報酬制度当社は、社外取締役および監査等委員である取締役を除く取締役（以下、「対象取締役」という。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、対象取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、対象取締役に対する株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。（1）本制度の概要本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社が対象取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて対象取締役に対して交付される株式報酬制度です。なお、対象取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として対象取締役の退任時です。また、上記の当事業年度の負担見込額については、「役員株式給付引当金」として計上しております。（2）信託に残存する自社の株式信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当事業年度末の当該自己株式の帳簿価額は32,773千円、株式数は100千株であります。― 10 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 11ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）（貸借対照表関係）1. 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務（区分掲記されたものを除く。）短期金銭債権3,314千円2. 取締役に対する金銭債権又は金銭債務長期金銭債権長期金銭債務3. 有形固定資産の減価償却累計額4. 投資不動産の減価償却累計額5. たな卸資産の内訳商品及び製品仕掛品原材料及び貯蔵品5,014千円149,398千円287,222千円314,739千円14,209千円7,918千円16,334千円6. 期末日満期手形および電子記録債権事業年度末日満期手形および電子記録債権は手形交換日および振込期日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日は金融機関の休日のため、次のとおり事業年度末日満期手形および電子記録債権が当事業年度末残高に含まれております。受取手形電子記録債権3,850千円17,620千円― 11 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 12ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）（注）役員株式給付にかかる信託が所有する当社株式100,000株は、自己株式の数に含めておりません。（損益計算書関係）関係会社との取引高営業取引による取引高売上高販売費及び一般管理費営業取引以外の取引による取引高83,522千円21,026千円31,223千円（株主資本等変動計算書関係）当事業年度の末日における自己株式の種類及び数普通株式200,182株（税効果会計に関する注記）繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳繰延税金資産棚卸資産評価損貸倒引当金長期未払金役員株式給付引当金退職給付引当金減損損失減価償却費超過額投資有価証券評価損資産除去債務その他繰延税金資産小計評価性引当額繰延税金資産合計繰延税金負債資産除去債務に対応する除去費用建物評価差額その他繰延税金負債合計繰延税金資産の純額14,957千円2,683千円45,745千円4,368千円321,415千円39,030千円25,112千円24,014千円11,766千円53,615千円542,711千円△163,406千円379,304千円△2,757千円△3,408千円△1,330千円△7,496千円371,808千円― 12 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 13ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）（１株当たり情報に関する注記）267円30銭22円23銭1. １株当たり純資産額2. １株当たり当期純利益(注) 株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済み株式総数から控除する自己株式数に含めております。１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当事業年度100,000株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、当事業年度100,000株であります。（重要な後発事象に関する注記）該当事項はありません。― 13 ―2022年03月17日 18時14分 $FOLDER; 14ページ （Tess 1.50(64) 20201224_01）